Korxonalarning bankrotlik riskini baholashning xalqaro modellari
Keywords:
bankrotlik riski, xalqaro modellar, Altman Z-score, Ohlson O-score, Zmijewski modeli, Springate modeli, moliyaviy barqarorlik, korxona boshqaruvi, iqtisodiy tahlil, O‘zbekiston iqtisodiyoti.Abstract
Ushbu maqola korxonalarning bankrotlik riskini baholashda qo‘llaniladigan xalqaro modellarni keng qamrovli tahlil qiladi. Tadqiqotda Altman Z-score, Ohlson O-score, Zmijewski modeli, Springate modeli va boshqa muhim yondashuvlarning tuzilishi, qo‘llanilishi, samaradorligi va amaliy ahamiyati ko‘rib chiqiladi. Ushbu modellar turli iqtisodiy kontekstlarda, jumladan, rivojlangan va rivojlanayotgan bozorlarda sinovdan o‘tkazilgan. O‘zbekiston iqtisodiyotidagi o‘ziga xos sharoitlar, masalan, moliyaviy hisobotlarning shaffofligi, korxona hajmi va bozor dinamikasi nuqtai nazaridan modellarning mosligi baholanadi. Maqola korxona rahbarlari, moliya tahlilchilari va iqtisodchilar uchun ushbu modellarni qo‘llash bo‘yicha amaliy tavsiyalar taqdim etadi, shuningdek, O‘zbekiston sharoitlarida modellar moslashtirilishi bo‘yicha takliflar beradi. Tadqiqot natijalari korxonalarning moliyaviy barqarorligini ta’minlash va moliyaviy inqirozlarni oldini olishda muhim ahamiyatga ega.
Downloads
References
1. Altman, E. I. (1968). Financial ratios, discriminant analysis and the prediction of corporate bankruptcy. The Journal of Finance, 23(4), 589-609.
2. Ohlson, J. A. (1980). Financial ratios and the probabilistic prediction of bankruptcy. Journal of Accounting Research, 18(1), 109-131.
3. Zmijewski, M. E. (1984). Methodological issues related to the estimation of financial distress prediction models. Journal of Accounting Research, 22(Supplement), 59-82.
4. Springate, G. L. V. (1978). Predicting the possibility of failure in a Canadian firm. Unpublished MBA Research Project, Simon Fraser University.
5. Bellovary, J. L., Giacomino, D. E., & Akers, M. D. (2007). A review of bankruptcy prediction studies: 1930 to present. Journal of Financial Education, 33(Winter), 1-42.
