НАУЧНАЯ ЗНАЧИМОСТЬ СТРЕСС-ОРИЕНТИРОВАННОЙ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВЫХ РИСКОВ ДЛЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ КОРПОРАТИВНОЙ УСТОЙЧИВОСТИ
Keywords:
финансовые риски, стресс-тестирование, корпоративная устойчивость, структура капитала, сценарный анализ, имитационная модель.Abstract
В данной работе исследована научная значимость стресс-ориентированной оценки финансовых рисков для обеспечения корпоративной устойчивости предприятий. На основе анализа нормативных актов, стандарта COSO ERM и научных источников показано, что ретроспективные коэффициенты не обеспечивают раннего выявления угроз структуре капитала. Обоснованы условная последовательность внедрения, принцип «единая имитационная модель – трехуровневый сценарий шока – резервирование ликвидности» и пять показателей оценки готовности.
Downloads
References
1. Мануйленко В.В., Рызин Д.А. Управление финансовыми рисками. – Москва: КноРус, 2023. – 313 с.
2. Корпоративные финансы: учебник / А.М. Губернаторов, И.В. Балынин, Н.В. Власова, Ю.А. Кузнецов. – Москва: ИНФРА-М, 2026. – 386 с.
3. Баратова З.Х. Анализ эффективности выбранных стратегий и практики оценки финансовых рисков // Научный журнал актуарных финансов и бухгалтерского учета. – 2026. – №5. – С. 200–208.
4. О мерах по ускоренному реформированию предприятий с участием государства и приватизации государственных активов: Указ Президента Республики Узбекистан от 27 октября 2020 г. № УП-6096. – Ташкент: Адолат, 2020. – 48 с.
5. COSO. Enterprise Risk Management – Integrating with Strategy and Performance. URL: https://www.coso.org/guidance-erm (дата обращения: 16.10.2026).a
